Je schatting van de inkomstenbelasting

Naast btw betaal je inkomstenbelasting over je winst: wat je verdiende min je zakelijke kosten. Je doet er één keer per jaar aangifte van, in het voorjaar na afloop van het jaar. De pagina Inkomstenbelasting toont een schatting, zodat de aanslag je niet verrast.

Dit is een schatting, niet je aangifte. De aangifte doe je zelf bij de Belastingdienst, of je boekhouder doet hem.

Wat je ziet

• Winst: je omzet min je kosten, rechtstreeks uit je boekhouding.
• Aftrekposten: bedragen die van je winst af gaan voordat er belasting over wordt berekend (zie hieronder).
• Belasting: de geschatte inkomstenbelasting plus de bijdrage voor de zorgverzekering (Zvw).
• Zet opzij: het deel van elke euro winst dat je apart moet houden voor de belasting. Vroeg in het jaar staat er Nog te vroeg; na een maand boekingen baseert Netto het deel op je tempo.

Zolang het jaar loopt, gaan de cijfers tot vandaag. De aftrekposten van het jaar tellen helemaal mee, dus halverwege het jaar kan de schatting laag lijken.

Jouw situatie

Beantwoord deze vragen op de pagina. Ze veranderen de aftrekposten:

• Urencriterium (1.225 uur): heb je dit jaar minstens 1.225 uur aan je bedrijf besteed? Netto vult dit in op basis van de uren die je schreef op de pagina Uren; pas het aan als je echte uren anders zijn.
• Starter: in je eerste 5 jaar als ondernemer kun je een extra aftrek krijgen, maximaal 3 keer.
• Zvw meerekenen: de inkomensafhankelijke bijdrage voor de zorgverzekering. Die betaal je over je winst.

De aftrekposten in gewone woorden

• Zelfstandigenaftrek: een vast bedrag van je winst af. Alleen met het urencriterium.
• Startersaftrek: een extra bedrag erbovenop, voor starters. Ook alleen met het urencriterium.
• MKB-winstvrijstelling: een percentage van wat overblijft is belastingvrij. Daar zijn geen uren voor nodig.
• KIA (investeringsaftrek): als je in een jaar voor meer dan €2.900 aan spullen voor je bedrijf kocht. Zie Aankopen boven €450.
• Heffingskortingen: kortingen op de belasting zelf die iedereen krijgt, kleiner naarmate je inkomen stijgt.

Sommige kosten worden weer opgeteld: van etentjes en borrels met klanten telt maar een deel mee, en boetes tellen nooit. Zie In welke categorie hoort deze uitgave?

Wat de schatting niet meeneemt

Netto gaat ervan uit dat de winst uit je bedrijf je enige inkomen is, en dat je geen fiscale partner, hypotheek of andere aftrekposten hebt. Alles wordt uitgerekend als voor een eenmanszaak; staat je bedrijf bij de KvK als bv of vof, dan waarschuwt de pagina je.

Heb je ook loon? Dan worden je belasting en Zvw anders. Gebruik de schatting als richtlijn, en controleer je echte aangifte.

Zijn de belastingregels van een nieuw jaar nog niet gepubliceerd, dan zegt de pagina dat en toont hij voor dat jaar geen schatting. Netto rekent nooit met de cijfers van vorig jaar.